关于发布《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2009年修订）的通知
深圳证券交易所
关于发布《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2009年修订）的通知
各有关单位：
为提高信息披露质量，保护投资者合法权益，本所对2006年发布的《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》进行了修订。本次修订的主要内容是增加“财务会计资料”一节，以便于上市公告书披露的信息与上市后的持续监管要求相衔接，提高信息披露的及时性。此外还要求发行人披露本次上市前的股东人数以及是否存在关联方非经营性资金占用等内容。现将该指引发布，即日起执行，2006年发布的《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》同时废止。
特此通知
深圳证券交易所
二00九年六月三十日
附件：深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2009年修订）
深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引
（2009年修订）
目 录
第一章 总 则
第二章 上市公告书
第一节 重要声明与提示
第二节 股票上市情况
第三节 发行人、股东和实际控制人情况
第四节 股票发行情况
第五节 财务会计资料
第六节 其他重要事项
第七节 上市保荐人及其意见
第三章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规范首次公开发行股票公司上市的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本指引。
第二条 在中华人民共和国境内首次公开发行股票并申请在深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市的公司（以下简称“发行人”），应按本指引编制上市公告书。
第三条 本指引的规定是对上市公告书信息披露的最低要求。无论本指引是否有明确规定，凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
本指引某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应作书面说明。发行人未披露本指引规定内容的，应以书面形式报经本所同意。
第四条 由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向本所申请豁免按照本指引披露。
第五条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。
第六条 发行人在上市公告书中披露的所有信息应真实、准确、完整。
第七条 上市公告书应符合以下一般要求：
（一）引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料来源。
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位。
（三）发行人可根据有关规定或其他需求，编制上市公告书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告书分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。”
（四）上市公告书应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米（相当于标准的A4纸规格）。
（五）上市公告书封面应载明发行人的名称、“上市公告书”的字样、公告日期等，可载有发行人的英文名称、徽章或其他标记、图案等。
（六）上市公告书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。
第八条 发行人应在其股票上市前，将上市公告书全文刊登在至少一种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上，并将上市公告书文本备置于发行人住所、本所、有关证券经营机构住所及其营业网点，以供公众查阅。
第九条 发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。
第十条 在上市公告书披露前，任何当事人不得泄露有关信息，或利用相关信息谋取利益。
第十一条 发行人应在披露上市公告书后10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、本所。
第十二条 发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
第二章 上市公告书
第一节 重要声明与提示
第十三条 发行人应在上市公告书显要位置作如下重要声明与提示：
“本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。”
“证券交易所、其他政府机关对本公司股票上市及有关事项的意见，均不表明对本公司的任何保证。”
“本公司提醒广大投资者注意，凡本上市公告书未涉及的有关内容，请投资者查阅刊载于XX网站的本公司招股说明书全文。”
第十四条 发行人应披露控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等就上市作出的重要承诺，包括但不限于发行前股份自愿锁定承诺等。
第二节 股票上市情况
第十五条 发行人应披露股票发行上市审批情况：
（一）编制上市公告书的法律依据；
（二）股票发行核准部门、批文及其主要内容等；
（三）本所同意股票上市文件的主要内容。
第十六条 发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括:
（一）上市地点；
（二）上市时间；
（三）股票简称；
（四）股票代码；
（五）首次公开发行后总股本；
（六）首次公开发行股票增加的股份；
（七）发行前股东所持股份的流通限制及期限；
（八）发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺；
（九）本次上市股份的其他锁定安排；
（十）本次上市的无流通限制及锁定安排的股份；
（十一）公司股份可上市交易日期，应以表格形式列明首次公开发行前已发行股份及首次公开发行股份的各股东名称、所持股份数量和占首次公开发行后总股本比例、以及可上市交易日期；
（十二）股票登记机构；
（十三）上市保荐人。
第三节 发行人、股东和实际控制人情况
第十七条 发行人应披露公司基本情况，包括中英文名称、注册资本、法定代表人、住所、经营范围、主营业务、所属行业、电话、传真、电子邮箱、董事会秘书。
第十八条 发行人应披露董事、监事、高级管理人员的姓名、任职起止日期以及直接或者间接持有公司的股票、债券情况等。
第十九条 发行人应披露控股股东及实际控制人情况。若控股股东、实际控制为个人，应披露身份证号码以及除发行人以外的其他投资情况；若控股股东、实际控制人为法人，应披露营业执照号及最近一个年度报告期的主要财务状况和经营情况。
第二十条 发行人应披露本次上市前的股东人数，持股数量前十名股东的名称、持股数量及持股比例。
第四节 股票发行情况
第二十一条 发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括：
（一）发行数量；
（二）发行价格；
（三）发行方式及认购情况；
（四）募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况；
（五）发行费用总额及项目、每股发行费用；
（六）募集资金净额；
（七）发行后每股净资产；
（八）发行后每股收益。
第五节 财务会计资料
第二十二条 在定期报告（包括年度报告、中期报告和季度报告）披露期间刊登上市公告书的发行人，其上市公告书中当期定期报告的主要会计数据及财务指标应按以下要求披露：
（1）若招股意向书中已披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标，则上市公告书中不需再次披露；
（2）若招股意向书中未披露年度报告的主要会计数据及财务指标，则应在上市公告书中披露，上市后按照本所《股票上市规则》的要求披露年度报告；
（3）若招股意向书中未披露年度报告以外的当期定期报告的主要会计数据及财务指标，发行人可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告；或者在上市公告书中不披露，上市后按照《股票上市规则》的要求披露当期定期报告。对于招股意向书中引用的财务数据最近一期截止日超过6个月的公司，其上市公告书中应至少披露前一期的主要会计数据及财务指标。
第二十三条 在非定期报告披露期间刊登上市公告书的发行人，如未在招股意向书中披露最近一期定期报告的主要会计数据及财务指标，应在上市公告书中披露。
第二十四条 发行人在上市公告书中披露主要会计数据及财务指标的，应在提交上市申请文件时提供以下文件并与上市公告书同时披露：经现任法定代表人、主管会计工作的负责人、总会计师（如有）、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的报告期及上年度期末的比较式资产负债表、报告期与上年同期的比较式利润表及利润分配表、报告期的现金流量表。
第二十五条 发行人应以表格形式披露定期报告的主要会计数据及财务指标（具体格式见附件），并简要说明报告期的经营情况、财务状况及影响经营业绩的主要因素。对于变动幅度在30%以上的项目，应说明变动的主要原因。
第六节 其他重要事项
第二十六条 发行人应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括：
（一）主要业务发展目标的进展；
（二）所处行业或市场的重大变化；
（三）原材料采购价格和产品销售价格的重大变化；
（四）重大关联交易事项，包括发行人资金是否被关联方非经营性占用等；
（五）重大投资；
（六）重大资产（或股权）购买、出售及置换；
（七）发行人住所的变更；
（八）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的变化；
（九）重大诉讼、仲裁事项；
（十）对外担保等或有事项；
（十一）财务状况和经营成果的重大变化；
（十二）其他应披露的重大事项。
第七节 上市保荐人及其意见
第二十七条 发行人应披露保荐人的有关情况，包括名称、法定代表人、住所、联系电话、传真、联系人等。
第二十八条 发行人应披露保荐人的推荐意见。
第三章 附 则
第二十九条 本指引由本所负责解释。
第三十条 本指引自发布之日起施行。
附件：
主要会计数据及财务指标
项目
本报告期末
上年度
期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产（元）
流动负债（元）
总资产（元）
归属于母公司所有者权益（元）
归属于母公司所有者每股净资产（元/股）
项目
本报告期
上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入（元）
利润总额（元）
归属于母公司所有者的净利润（元）
扣除非经常性损益后的净利润（元）
基本每股收益（按发行前股本计算）（元/股）
基本每股收益（按发行后股本计算）
净资产收益率
扣除非经常性损益后的净资产收益率
经营活动产生的现金流量净额（元）
每股经营活动产生的现金流量净额（元）
青海省水库大坝安全管理办法
青海省人民政府
青海省水库大坝安全管理办法
第29号
《青海省水库大坝安全管理办法》已经2003年6月6日省人民政府第2次常务会议审议通过，现予公布，自2003年8月1日起施行。 省长 二○○三年六月十七日
第一章 总则
第一条 为加强水库大坝安全管理，保障公民生命和财产安全，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国防洪法》和《水库大坝安全管理条例》等法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本省行政区域内地方建设的大型、中型水库，小一型水库和坝高15米以上的小二型水库大坝（以下简称大坝）的安全管理。
坝高15米以下的小二型大坝的安全管理参照本办法执行。
第三条 大坝安全管理坚持建设与管理并重，安全第一、预防为主的方针。
第四条 省人民政府水行政主管部门对辖区内大中型大坝的安全实施监督；州（地、市）人民政府水行政主管部门对辖区内小一型大坝的安全实施监督；县级人民政府水行政主管部门对辖区内坝高15米以上小二型大坝的安全实施监督。
各级水利、能源、建设、农业等主管部门，按照各自的职责做好所管辖大坝的安全管理工作。
第五条 公民、法人及其他组织都有保护大坝安全的义务，对破坏、损毁大坝设施、危及大坝安全的违法行为，有权制止、举报。
第二章 大坝建设
第六条 大坝建设必须履行以下程序：
（一）项目建议书；
（二）可行性研究报告；
（三）初步设计；
（四）施工准备（包括招标设计、施工详图审查）；
（五）建设实施；
（六）生产准备（包括蓄水前大坝安全鉴定）；
（七）竣工验收；
（八）项目后评价。
第七条 大坝建设工程项目审批机关不得超越权限审批，不得化整为零审批大坝建设工程项目。
第八条 政府投资兴建的大坝应当按项目隶属关系，由项目主管部门或建设单位全面负责大坝工程建设，实行项目法人责任制、招标投标制和工程监理制。
第九条 大坝建设必须符合国家制定的大坝安全技术标准。
兴建大坝必须按大坝设计规范要求，设置大坝安全监测设施，其内埋的安全监测设施，必须与大坝主体工程同时施工、同时检查验收。
安全设施投资应当纳入建设项目概算。
第十条 承担大坝工程勘察、设计、监理、施工的单位必须具备相应的水利水电勘察、设计、监理、施工资质，并对承担的工程质量负责。
第十一条 大坝施工单位必须按照合同规定的内容和要求组织施工，不得擅自变更或修改合同内容及其设计方案，降低大坝安全技术标准。确需变更或修改的，必须经项目法人同意，报请原设计审批部门审批。
鼓励施工单位推广使用先进技术和设备，建立健全现场质量自检体系，提高工程质量。
第十二条 新建大坝管理和保护范围的划定及确权、发证工作应当与大坝建设项目的土地征用同期完成，并及时设立明显的界限标志。
已建大坝尚未划定管理和保护范围的，由大坝主管部门提请县级以上人民政府土地行政主管部门划定。
第十三条 大坝工程验收，必须按照水库大坝安全技术标准及工程验收规程，实施阶段验收和竣工验收。
其他部门或单位修建的大坝竣工验收，应当有大坝所在地县级以上人民政府水行政主管部门参加。
第十四条 大坝竣工验收合格后，方可移交大坝管理单位。未经验收或经验收不合格的大坝，大坝管理单位有权拒绝接管。
第十五条 试运行期间必须承担防洪、度汛任务的大坝，应当由县级以上人民政府水行政主管部门会同项目法人或大坝建设管理单位研究制定防洪、度汛预案，保证大坝安全。
第三章 大坝管理
第十六条 大坝安全管理应当按照其等级配备以下安全监测设备及其他设施：
（一）有线或无线通信设施；
（二）预警、照明设施；
（三）位移、沉降、渗漏观测设施；
（四）地震、地质灾害观测记录设施；
（五）其他监测检查设施。
第十七条 大坝管理单位的安全管理制度应当程序规范、标准明确、要求具体，其制度应当包括：
（一）大坝及其管理和保护范围内的安全保卫；
（二）大坝安全管理责任制、安全值班、安全操作规程和应急预案；
（三）大坝的运行监测及养护管理；
（四）大坝安全监测数据、资料的整理和保管；
（五）大坝安全监测设备和大坝附属设施的维护和保养；
（六）大坝安全管理知识的宣传、教育、普及；
（七）防洪或因不可抗力引发灾害的抗灾、减灾措施。
第十八条 大坝及其管理和保护范围内禁止下列活动：
（一）爆破、打井、采石、采矿、挖沙、取土、修坟等危害大坝安全的行为；
（二）擅自乱伐林木、库区围垦、开荒等导致水库淤积的活动；
（三）擅自修建码头、鱼塘、房屋等设施的行为。
第十九条 县级以上人民政府水行政主管部门实施大坝安全监督检查时，可以行使以下职权：
（一）进入大坝管理单位进行检查和调阅有关资料，向有关人员或单位了解情况；
（二）对检查中发现的安全管理违规、违法行为，当场责令改正或限期改正；
（三）对存在的安全隐患，责令立即排除或限期消除。
实施前款规定的检查，不得影响被检查单位的生产经营活动。
第二十条 大坝管理单位应当对所管辖大坝进行经常性的安全检查，发现安全问题应及时处理，不能处理的应报告上级主管部门，并将情况记录在案。
第二十一条 从事大坝闸阀等设施及其安全监测设备操作的人员，应当具备必要的安全知识，熟悉相关的规章制度和操作规程，掌握操作技能，经业务培训合格后，方可上岗操作。
第二十二条 防洪度汛或高水位运行期间的水库，其大坝管理单位应加强对大坝的安全监测，发现异常情况应及时向主管部门报告，并采取降低汛限水位和空库度汛等有效的安全防范措施；情况危急时，应向当地人民政府或水行政主管部门报告，并即时启动应急预案。
第二十三条 县级以上人民政府水行政主管部门应当建立健全大坝安全检查和定期安全鉴定制度，每隔6至8年应当组织一次大坝安全鉴定。新建大坝应当在正式蓄水前完成首次安全鉴定。
大坝遇特大洪水、地震等破坏性的自然灾害，或者发生重大工程事故以及其他危及大坝安全的情形后，应及时组织专门的安全检查、鉴定。
其他部门或单位管理的大坝，其安全检查、鉴定工作应当接受大坝所在地县级以上人民政府水行政主管部门的指导和监督。
第二十四条 大坝的维修应在恢复和改善原有结构的基础上进行；确需改建、扩建的，应当按照本办法第六条的规定执行。
第二十五条 县级以上人民政府水行政主管部门应加强大坝建设和安全档案资料的管理。新建、改建、扩建以及除险加固大坝各个阶段的文件资料，应当归入大坝档案资料。
大坝工程建设档案资料应当经县级以上人民政府档案行政主管部门单项验收合格后，由大坝建设单位或项目法人负责向大坝管理单位整体移交。
第二十六条 大坝管理单位应当按照相关法律、法规规定，对大坝档案资料实行统一规范管理。
大坝的安全检查报告、安全鉴定成果以及其他涉及大坝安全管理的图片、值班记录、日常观测日志等资料，应当以年度为单位进行整理、分类，并及时归入大坝档案资料。
第二十七条 大坝主管部门或大坝管理单位应加强病险坝的除险加固工作，制定加固计划并组织实施。
第二十八条 病险坝的大坝管理单位应当制定病险坝应急抢险预案，报上级主管部门审核，并经防汛指挥机构批准。遇有垮坝危险时，应即时向当地人民政府及有关部门和预计垮坝淹没地区人民政府发出警报，协助做好安全转移工作。
第四章 法律责任
第二十九条 违反本办法规定，有下列情形之一的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令改正或限期改正，并可处以罚款；违反治安管理的行为，由公安机关依法给予治安处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）在大坝管理和保护范围内爆破、打井、采石、采矿、挖沙，可处以200元以上2000元以下罚款；
（二）在大坝管理和保护范围内乱伐林木、库区围垦、开荒、取土、修坟的，应责令停止其违法行为，赔偿损失或恢复原状，可处以100元以上1000元以下罚款；
（三）擅自操作大坝闸阀及其他设施造成危害后果的，视其情节可处以500元以上1000元以下罚款，造成经济损失的，应当承担赔偿责任；
（四）擅自在大坝管理和保护范围内修建码头、鱼塘、房屋等设施的，应限期拆除或恢复原状，可处以1000元以上5000元以下罚款。
第三十条 违反本办法第七条规定审批的，由上级主管部门责令改正，并对直接负责的主管人员和直接责任人员给予行政处分。
第三十一条 县级以上人民政府水行政主管部门或大坝主管部门违反本办法规定，渎职、失职导致大坝安全事故的，依照国家和省有关安全事故行政责任追究的规定，依法追究相关者的责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条 大坝管理单位及其管理人员调度运行不当、玩忽职守、滥用职权、导致大坝事故的，由县级以上人民政府水行政主管部门或具有行政职能的大坝主管部门依法追究其相关责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第三十三条 本办法所称大型水库是指库容为1亿立方米以上的水库；中型水库是指库容为1000万立方米以上、1亿立方米以下的水库；小一型水库是指库容为100万立方米以上、1000万立方米以下的水库；小二型水库是指库容为10万立方米以上、100万立方米以下的水库。
第三十四条 本办法执行中的具体问题，由省人民政府水行政主管部门负责解释。
第三十五条 本办法自2003年8月1日起施行。