煤炭内部审计机构审计复核工作的规定
煤炭部审计局
煤炭内部审计机构审计复核工作的规定
第一条 为了规范审计复核工作，保证审计工作质量，根据审计署《审计机关关于审计复核工作的规定》，制定本规定。
第二条 本规定所称审计复核，是指煤炭审计机构的专兼职复核人员对审计报告、审计意见书、审计决定下达前进行审查，并提出意见的行为。
本规定所称审计意见书、审计决定均为代拟稿。
第三条 煤炭内部审计机构根据实际情况，确定本机构需要复核的审计报告、审计意见书、审计决定。
第四条 煤炭内部审计机构应当配备专兼职复核人员。
第五条 煤炭内部审计机构专兼职复核人员应当履行下列职责：
（一）审查审计报告、审计意见书、审计决定，提出书面复核意见；
（二）指导下级煤炭内部审计机构的复核工作；
（三）了解、研究审计复核工作中带有普遍性的问题，并有针对性地向本机构领导提出改进内部审计执法工作的建议。
第六条 专兼职复核人员根据审计组认定的审计事实，依照法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令，复核审计报告、审计意见书、审计决定。
第七条 专兼职复核人员应当对审计报告、审计意见书、审计决定的下列事项进行复核：
（一）与审计事项有关的事实是否清楚；
（二）收集的证明材料是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；
（三）适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令是否正确；
（四）审计评价意见是否恰当；
（五）定性是否准确，处理、处罚意见或建议是否适当；
（六）审计程序是否符合规定。
第八条 审计组应当向专兼职复核人员提交下列材料：
（一）审计报告、审计意见书、审计决定；
（二）审计工作底稿及证明材料；
（三）被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面意见；
（四）审计组对被审计单位意见的说明；
（五）使用的法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令；
（六）专兼职复核人员要求提供的其他材料。
第九条 专兼职复核人员在复核过程中，发现审计报告、审计意见书、审计决定中的主要事实不清、证据不充分的，应当通知审计组限期补正。
第十条 专兼职复核人员对审计报告、审计意见书、审计决定复核后，分别提出以下复核意见：
（一）审计程序符合规定、主要事实清楚，证明主要事实的证据确凿，定性意见准确，处理、处罚意见适当，适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令正确，审计评价和提出审计建议恰当的，提出肯定性意见；
（二）经过补正主要事实仍然不清、证据仍不充分的，提出否定性意见；
（三）定性、处理、处罚意见无法律依据的，提出否定性意见；
（四）定性意见不准确，处理、处罚意见不适当，审计评价和提出审计建议的意见不恰当，适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令错误的，提出修改意见；
（五）审计程序不符合规定的，提出纠正意见和改进建议。
第十一条 专兼职复核人员对审计报告、审计意见书、审计决定复核后，应当提出书面复核意见。
书面复核意见应当载明下列内容：
（一）复核的审计报告、审计意见书、审计决定的名称；
（二）复核意见；
（三）提出书面复核意见的日期。
书面复核意见由复核人员署名。
第十二条 专兼职复核人员应当自收到审计报告复核材料之日起5日内或收到审计意见书、审计决定复核材料之日起3日内提出复核意见。特殊情况下，提出复核意见的时间可以适当延长。但提出审计报告复核意见最长不得超过10天，提出审计意见书、审计决定复核意见最长不得超过5天。
复核期间遇有节假日的，复核时间依据节假时间顺延。
遇有本办法第九条规定的情形时，补正的时间不包括在复核时间内。
第十三条 复核终结后，专兼职复核人员应当将书面复核意见连同审计复核材料报送煤炭内部审计机构负责人和单位行政主要负责人。
第十四条 书面复核意见应当归入审计档案。
第十五条 本规定由煤炭工业部审计局负责解释。
第十六条 本规定自1998年1月1日起施行。
榆林市人民政府办公室关于印发《榆林市安全生产事故隐患排查治理工作实施细则》的通知
陕西省榆林市人民政府办公室
榆林市人民政府办公室关于印发《榆林市安全生产事故隐患排查治理工作实施细则》的通知
榆政办发〔2008〕53号
各县区人民政府，市政府各工作部门、各直属机构：
《榆林市安全生产事故隐患排查治理工作实施细则》已经市政府同意，现印发你们，请遵照执行。
榆林市人民政府办公室
二〇〇八年六月二十九日
榆林市安全生产事故
隐患排查治理工作实施细则
第一条 为了建立全市安全生产事故隐患排查治理的长效机制，强化生产经营单位的安全生产主体责任，加强事故隐患的监督管理，防止和减少事故的发生，保障人民群众生命财产安全，根据《安全生产法》、《陕西省安全生产条例》和《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》(国家安监总局令第16号) 等法律、法规，制订本实施细则。
第二条 全市各级政府、各部门和各生产经营单位对事故隐患进行排查、治理和监管，适用本实施细则。
第三条 安全生产事故隐患（以下简称事故隐患），是指生产经营单位违反安全生产法律、法规、规章、标准、规程和安全生产管理制度的规定，或者因其他因素在生产经营活动中存在可能导致事故发生的物的危险状态、人的不安全行为和管理上的缺陷。事故隐患分为一般事故隐患和重大事故隐患。一般事故隐患，是指危害和整改难度较小，发现后能够立即整改排除的隐患。重大事故隐患，是指危害和整改难度较大，应当全部或者局部停产停业，并经过一定时间整改治理方能排除的隐患，或者因外部因素影响致使自身难以排除的隐患。
第四条 生产经营单位负责实施本单位的事故隐患排查治理工作；县区政府负责实施本行政区的事故隐患排查治理工作；负有安全生产管理职责的部门负责实施各自职责范围内的事故隐患排查治理工作。市、县区安全生产监督管理部门对本行政区域内事故隐患排查治理工作实施综合监督管理。
第五条 生产经营单位应当保证事故隐患排查治理所需的资金，建立专项资金使用制度。
第六条 对于公共设施、破产企业及无法明确责任单位的重大事故隐患治理，按属地管理和谁管理谁负责的原则，由县区政府或市直有关部门负责进行治理。
第七条 县区政府和市行业主管部门至少每月组织一次日常检查，生产经营单位至少每周组织一次日常检查，逐步实现隐患排查治理制度化、规范化；对排查出来的事故隐患要填写《榆林市安全生产事故隐患排查登记表》，实行建档管理。
第八条 对于一般事故隐患，由生产经营单位负责组织整改。因城市规划或者生产技术、工艺、设计等原因造成不能立即治理的重大事故隐患，由生产经营单位分别按管理权限报行业主管部门监督治理；属于治理难度较大、涉及范围广、危险程度高的县区或部门无法解决的重大事故隐患，由县区或部门向市政府报告，市政府责令有关部门监督治理。
生产经营单位无法解决需其县级主管部门协调治理的隐患，属于该县行业的重大隐患；主管部门无法解决需其县区政府协调治理的隐患，属于该县区的重大隐患；县区政府或市级主管部门无法解决需市政府协调治理的隐患，属于市级重大隐患；
第九条 实行重大事故隐患报告制度。凡是列为本单位、本行业或本县区的重大隐患，都要向其上级主管部门或政府报告，凡是需报告市政府的重大隐患由市安监局负责受理。重大事故隐患报告内容应当包括：（1）事故隐患的现状及其产生原因；（2）事故隐患的危害程度和整改难易程度分析；（3）事故隐患的治理方案。
第十条 凡在事故隐患排查整治工作中发现重大事故隐患的生产经营单位，必须组织专家对事故隐患进行评估，论证事故隐患整改方案的可行性，并制定事故隐患整改的技术措施和应急方案。
第十一条 实行重大事故隐患公示制度，对于县区或市级重大事故隐患，由负责监督治理的县区政府或市政府在媒体上公示。
第十二条 上级政府或部门对事故隐患排查治理工作中发现的重大事故隐患，应及时督促生产经营单位制定治理方案，并下达《榆林市安全生产事故隐患治理通知书》。重大事故隐患治理方案应当包括以下内容：（1）治理的目标和任务；（2）采取的方法和措施；（3）经费和物资的落实；（4）负责治理的机构和人员；（5）治理的时限和要求；（6）安全措施和应急预案。
第十三条 事故隐患治理结束后，隐患治理单位要及时提出验收申请，下达隐患治理通知书的督办单位接到报告后应当在5日内组织人员验收，并填写《榆林市安全生产事故隐患治理验收表》，对验收合格的应及时予以销号。没有整改到位的要提出后续措施和要求。
第十四条 在事故隐患治理过程中，应当采取相应的安全防范措施，防止发生事故。事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，应当从危险区域内撤出作业人员，并疏散可能危及的其他人员，设置警戒标志，暂时停产停业或者停止使用；对暂时难以停产停业或者停止使用的相关生产储存装置、设施、设备，应当加强维护和保养，制定应急措施，防止事故发生。
第十五条 对于因自然灾害可能导致事故灾难的隐患，应当按照有关规定的要求进行治理，采取可靠的预防措施，制定应急预案。在接到有关自然灾害预报时，应当及时向下属单位发出预警通知；发生自然灾害可能危及生产经营单位和人员安全的情况时，应当采取撤离人员、停止作业、加强监测等安全措施，并及时向市政府及有关部门报告。
第十六条 实行事故隐患举报奖励制度，鼓励社会公众举报，对事故隐患举报属实的相关人员由受理举报的市或县区安全生产监督管理部门给予奖励。
第十七条 榆林日报、榆林电视台等各种新闻媒体，要广泛宣传事故隐患排查治理对防范、遏制重特大事故发生的重要性和必要性；要在主要新闻媒体上公示事故隐患的单位、整改的措施和责任人等内容；对事故隐患排查治理工作不认真，走了过场的生产经营单位和各级主管部门及县区政府要予以曝光批评，加大舆论监督和群众监督的力度。
第十八条 生产经营单位未建立安全生产事故隐患排查治理各项制度、未定期不定期进行隐患排查、虽排查但存在应发现而未发现事故隐患等行为的，由安全监管部门依照《安全生产法》、《陕西省安全生产条例》、《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》和《榆林市安全生产责任追究关口前移办法》等法律、法规的规定进行通报批评，并给予处罚；导致发生事故的，要依法追究其相关单位和人员责任。
第十九条 有关部门工作人员未按照规定下达治理通知书、对事故隐患治理应组织验收而未验收、玩忽职守和滥用职权等行为的，按照《安全生产法》、《陕西省安全生产条例》和《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》等法律、法规的规定给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十条 本实施细则是《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》(国家安监总局令第16号)的细化和补充，如与国家和省上规定相抵触或另有新规定的，从其规定。
第二十一条 本实施细则自发文之日起施行。
海南省人民代表大会及其常务委员会处理质询案的规定
海南省人大
海南省人民代表大会及其常务委员会处理质询案的规定
海南省人民代表大会
（海南省第二届人民代表大会第四次会议于2001年2月16日通过，自公布之日起施行）
第一条 为规范质询案处理程序，保障省人民代表大会代表（以下简称代表）及省人民代表大会常务委员会（以下简称省人大常委会）组成人员依法行使职权，根据《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》等法律的有关规定，结合本省实际，制定本规定。
第二条 本规定所称的质询案，是指代表团或者代表在省人民代表大会会议期间、省人大常委会组成人员在省人大常委会会议期间，依法对省人民政府及其所属工作部门、省高级人民法院、海南中级人民法院、洋浦经济开发区的人民法院、省人民检察院及其海南分院、洋浦经济开发区
的检察院就有关事项提出书面质问并要求答复的提案。
第三条 在省人民代表大会会议期间，代表团或者代表10人以上联名，可以提出质询案。
在省人大常委会会议期间，省人大常委会组成人员5人以上联名，可以提出质询案。
第四条 代表团或者代表、省人大常委会组成人员依法联名可以就以下事项提出质询案：
（一）有关执行宪法、法律、行政法规和本省地方性法规方面的重大问题；
（二）有关贯彻国家方针、政策方面的问题；
（三）有关执行上级和本级人民代表大会及其常务委员会的决议、决定方面的问题；
（四）有关经济建设和社会发展方面的重大事项；
（五）有关严重失职、渎职及重大决策失误方面的问题；
（六）有关人民群众反映强烈、迫切需要解决的重大事项和重大案件的办理情况；
（七）其他需要质询的事项。
第五条 质询案应当书面提出，一事一案，写明质询对象、质询的问题和内容。
第六条 在省人民代表大会会议期间，代表团或者代表联名提出的质询案，应当在主席团决定的截止时间前送交大会秘书处。
第七条 在省人民代表大会会议期间，代表团或者代表联名提出的质询案，经大会议案审查委员会提出处理意见后，由主席团决定受质询机关在大会全体会议、主席团会议或者有关专门委员会会议、有关的代表团会议上作口头答复，或者由受质询机关书面答复。必要时，主席团可以授
权常务主席依照本款规定先将质询案交受质询机关答复，并将处理情况向主席团报告。
在省人大常委会会议期间，常委会组成人员联名提出的质询案，由主任会议决定受质询机关向常委会全体会议、主任会议或者有关的专门委员会会议上作口头答复，或者书面答复。
受质询机关必须在主席团、主任会议决定的时间内答复。
第八条 质询案以口头答复的，应当由受质询机关的负责人到会答复。
质询案以书面答复的，应当由受质询机关的负责人签署。质询案的书面答复，在省人民代表大会会议期间，由主席团决定印发会议或者印发提出质询案的代表；在省人大常委会会议期间，由主任会议决定印发会议或者印发提出质询案的常委会组成人员。
第九条 在省人民代表大会会议期间，受质询机关在大会全体会议、主席团会议、代表团会议、有关专门委员会会议上作口头答复的，提出质询案的代表团推选的代表或者提出质询案的代表有权提出质问，发表意见；受质询机关的负责人必须回答代表的提问，可以说明或者解释。
有关代表团或者有关专门委员会应当将答复质询案的情况向主席团报告。主席团认为必要时可以将答复质询案的情况报告印发会议或者提出质询案的代表。
第十条 在省人大常委会会议期间，受质询机关在主任会议、有关专门委员会会议上作口头答复的，提出质询案的常委会组成人员有权列席会议，提出质问，发表意见。受质询机关的负责人必须回答常委会组成人员提问，可以说明或者解释。
受质询机关在主任会议或者有关专门委员会会议上作口头答复的，有关办事机构或者有关专门委员会应当将答复质询案的情况向省人大常委会全体会议报告。
第十一条 提出质询案的代表团或者代表过半数对受质询机关答复不满意的，可以要求其再作答复。主席团可以根据具体情况决定在会议期间答复、在闭会后限定的时间内书面答复或者在专门委员会会议上答复。
在省人民代表大会会议期间，提出质询案的代表团或者代表对受质询机关的答复仍不满意的，主席团可以根据提出质询案的代表团或者提出质询案的多数代表的意见以及受质询机关答复的情况，作出相应决定。
第十二条 提出质询案的常委会组成人员过半数对受质询机关的答复不满意的，可以要求其再作答复。主任会议可以根据具体情况决定在会议期间答复、在闭会后限定的时间内书面答复或者在主任会议、专门委员会会议上答复。
在省人大常委会会议期间，提出质询案的常委会组成人员对答复仍不满意的，由主任会议根据提出质询案的常委会组成人员的意见和受质询机关答复的情况作出相应决定。
第十三条 代表团或者代表联名提出的质询案中涉及待处理的具体事项，主席团可以交由省人大常委会或者有关专门委员会督办，由省人大常委会或者有关专门委员会向下次省人民代表大会会议报告。受质询机关必须将处理结果书面答复提出质询案的代表团的代表或者提出质询案的代
表，并报送督办机构。
常委会组成人员提出的质询案中涉及待处理的具体事项，主任会议可以交由有关专门委员会或者常委会有关工作机构督办，并由督办机构向下次常委会会议报告。受质询机关应当将处理结果书面答复提出质询案的常委会组成人员，并报送督办机构。
第十四条 在受质询机关答复前，提出质询案的代表团或者代表书面要求撤回质询案的，经主席团同意，该质询案即行终止；提出质询案的常委会组成人员书面要求撤回质询案的，经主任会议同意，该质询案即行终止。
第十五条 对质询中发现的重大问题，省人民代表大会、省人大常委会可以依法决定组织特定问题调查委员会进行调查。
第十六条 市、县、自治县人民代表大会及其常务委员会处理质询案可以参照本规定执行。
第十七条 本规定自公布之日起施行。
2001年2月16日